Ganho ou perda não realizado em forex

MoneyWorks.

Software de contabilidade seriamente bom.

O MoneyWorks 8 está aqui. Veja o que é novo.

Manual do MoneyWorks.

Índice Introdução Manual de Pesquisa.

Ganhos e Perdas Realizados e Não Realizados.

Quando a taxa de câmbio muda, todas as faturas contidas nessa moeda terão um valor diferente como resultado da alteração. Assim, se eu tiver faturado alguém por 1.000 Euros, vale US $ 2.000 a uma taxa de câmbio de US $ 1.00 = 0,5 Euros. Se a taxa muda para que US $ 1,00 = 0,55 Euros, minha fatura de 1.000 euros agora é de apenas US $ 1.818,18. Na verdade, eu fiz uma perda de $ 181.82. Isso é denominado perda não realizada (ou ganho, se for para o outro lado).

O mesmo aconteceria se eu tivesse 1.000 euros escondidos em uma conta bancária. Neste caso, é denominada perda realizada.

Quando você altera a taxa de câmbio no MoneyWorks, uma revista é criada automaticamente para contabilizar os ganhos / perdas não realizados e realizados. Se você alterar a taxa em um período anterior, várias revistas podem ser criadas.

Quando uma factura em moeda estrangeira é paga, o Ganho / Perda não realizado acumulado na factura provocada por movimentos na taxa de câmbio é transferido para um Ganho / Perda Realizado. Isso acontece automaticamente.

Facturas contratuais: as faturas em moeda estrangeira e as notas de crédito podem ser contrabalançadas da maneira normal. Devido às mudanças na taxa de câmbio, você pode não estar contra-faturas de igual valor na moeda base e mdash, tais diferenças são tratadas como ganhos / perdas realizados.

Reduções: quando uma nota fiscal em moeda estrangeira é baixada, um ajuste é feito para contrariar quaisquer ganhos não realizados registrados contra a fatura.

Pagamentos em excesso: os pagamentos em excesso em moedas estrangeiras não são permitidos. Em vez disso, insira uma nota de débito e um par de notas de crédito e atribua o pagamento em excesso à nota de débito.

Dica: para ver os ganhos / perdas não realizados em um ponto no tempo, use o relatório de ganhos e perdas não realizados.

Multi-moedas: por trás das cenas.

Embora seja uma aparência enganosa, a multi-moeda é, de fato, diabólicamente complicada. Para os entusiastas, a seção a seguir explica a implementação no MoneyWorks.

&cópia de; Cognito Software Ltd 2018-2018 & mdash; MoneyWorks & reg; é marca registrada da Cognito Software Ltd.

O que é um ganho / perda não realizado?

Definição de Ganho / Perda Não Realizada. Um Ganho / Perda não realizado é o ganho ou perda hipotético em uma única Posição Aberta, ou em todas as Posições Abertas, avaliadas nas taxas atuais do mercado, conforme determinado pelo comerciante de forex ou pelo seu corretor para avaliar seu risco excepcional. O valor é calculado tomando o valor de mercado atual para uma posição e deduzindo seu valor contábil, ou seja, o montante gasto originalmente para comprar a posição aberta. Os ganhos ou perdas não realizados tornam-se Lucros ou Perdas para efeitos de declaração fiscal sempre que uma posição é liquidada ou fechada. Por exemplo, se um comerciante forex demorar muito em Euros e o mercado aprecia a seu favor, ele é dito ter um & # 8220; papel & # 8221; ganhar em sua posição. Em termos contábeis, uma perda ou ganho de papel é chamado assim porque a perda ou o ganho são reais apenas em papel até agora, a transação real ainda não foi concluída e, portanto, ainda não é responsável como lucro ou perda. Os ganhos de papel não são tributáveis, nem podem ser gravados, e até serem realizados, eles não são permanentes. O mercado de câmbio tende a ser muito volátil, e os ganhos não realizados podem desaparecer em um instante. Por esta razão, os investimentos de longo prazo em divisas não são aconselháveis ​​devido à imprevisibilidade de fundamentos básicos que influenciam o mercado. Devido à possibilidade de flutuações súbitas nos valores de mercado, um comerciante de forex sábio que possui uma posição vencedora que está executando uma tendência ascendente favorável normalmente empregará uma estratégia de parada final para bloquear a maioria de seus ganhos comerciais não realizados até uma saída atempada.

Declaração de risco: a negociação de câmbio na margem possui um alto nível de risco e pode não ser adequada para todos os investidores. Existe a possibilidade de perder mais do que o seu depósito inicial. O alto grau de alavancagem pode funcionar contra você, bem como para você.

Quais são os ganhos e perdas não realizados?

Investopedia.

Uma perda não realizada ocorre quando um estoque diminui depois que um investidor o compra, mas ele ou ela ainda não vendeu. Se uma grande perda não for realizada, o investidor provavelmente espera que as fortunas das ações se voltem e o valor das ações aumentará após o preço no qual foi comprado. Se o estoque voltasse acima do preço original, então o investidor teria um ganho não realizado pelo tempo que ele ainda detém no estoque.

Por exemplo, digamos que você compra ações no TSJ Sports Conglomerate em US $ 10 por ação e, em seguida, pouco depois, o preço da ação cairá para US $ 3 por ação, mas você não vende. Neste ponto, você tem uma perda não realizada nesse estoque de US $ 7 por ação, porque o valor de sua posição é de US $ 7 dólares menos do que quando você entrou pela primeira vez na posição. Digamos que as fortunas da empresa mudem e o preço da ação suba para US $ 18. Como você ainda não vendeu o estoque, você agora tem um ganho não realizado de US $ 8 por ação (US $ 8 acima, onde você comprou pela primeira vez).

Observa-se que ganhos ou perdas são "realizados" quando um estoque é vendido. Isto é especialmente importante a partir de uma perspectiva fiscal, pois, em geral, os ganhos de capital são tributados apenas quando são realizados. Os ganhos e perdas não realizados também são comumente conhecidos como "papel" lucros ou perdas, o que implica que o ganho / perda é apenas real "no papel". Isso pode ser verdade desde uma perspectiva fiscal, mas lembre-se de que uma perda é uma perda, seja ou não realizado.

Saade, Theodore E.

Os ganhos e perdas não realizados (também comumente referidos como "ganhos / perdas" de papel e papel) são o valor que você está em alta ou baixa nos valores que você compra, mas ainda não vendeu. Geralmente, os ganhos / perdas não realizados não o afetam até que você realmente venda a segurança e, portanto, "realize". o ganho / perda. Quando isso for feito em uma conta pessoal, você estará sujeito a tributação dependendo das circunstâncias da transação.

Por exemplo, se você comprou 100 ações do estoque & ldquo; XYZ & rdquo; por US $ 20 por ação e o estoque subiu para US $ 40 por ação, você teria um ganho não realizado de US $ 2.000. Se você fosse vender essa posição, você terá um ganho realizado de US $ 2.000 e estará sujeito à tributação em uma conta pessoal.

Muitas considerações devem ser feitas ao decidir quais os passos a serem executados com posições em ganho ou perda. A colheita de perda de impostos, a contrapartida de ganho de capital a curto / longo prazo e seu suporte de imposto de renda são alguns dos fatores importantes a serem considerados. Por estas razões, é importante consultar o seu consultor fiscal ou um Certificado de planejamento financeiro e reg; antes de tomar quaisquer decisões em relação à venda de suas participações.

Kinsey, Doug.

Os ganhos e perdas não realizados são simplesmente os montantes que são o resultado do que vale a pena em relação ao que pagou por isso.

Por exemplo, se você comprou uma ação de ações em US $ 50 por ação, e agora vale US $ 100, seu ganho não realizado é de US $ 50 por ação. Se o estoque já valesse US $ 10 por ação, sua perda não realizada é de US $ 40 por ação.

Ganhos e perdas alcançados são o que é reportado ao IRS em uma conta tributável (contra uma conta diferida ou qualificada, como um IRA) quando você realmente vende as ações. Se você vendeu as ações em nosso exemplo acima, você REALIZARia um ganho de US $ 50 por ação, ou uma perda de US $ 40 por ação.

Korving, Arie.

Quando você compra uma segurança, como um estoque, o preço flutuará. Se ele sobe do seu preço de compra, você ganha, se derrubar você tem uma perda. Enquanto você possui a segurança, qualquer ganho ou perda é apenas em papel e o termo & ldquo; não realizado & rdquo; é usado para definir esse fato que você realmente não registrou lucro da perda até você vender. Uma vez que você vende uma garantia para um ganho ou perda, ela é classificada como & ldquo; realizada & rdquo; e agora você tem que descobrir se você deve imposto sobre a venda ou se você pode deduzir a perda.

Sobre ganhos e perdas realizadas e não realizadas.

Quando uma empresa sediada em um país (doméstico) executa uma transação com uma empresa em outro país (estrangeiro) usando uma moeda diferente da moeda doméstica, uma moeda precisa ser convertida em outra para liquidar a transação. Essa conversão de uma moeda para outra gera ganhos e perdas dependendo da taxa de câmbio da moeda.

Este tópico cobre ganhos e perdas de câmbio realizados e não realizados.

Ganhos e Perdas Realizados de Câmbio.

Os ganhos e perdas de câmbio de câmbio realizados podem ocorrer quando os pagamentos completos ou parciais são aplicados aos valores do voucher ou da fatura.

NOTA: Os ganhos e as perdas são calculados em cada valor de pagamento em vez do valor do voucher ou factura pendente.

Saldo pago completo.

Nos exemplos a seguir, as transações foram completadas pelo recebimento do pagamento de caixa. Portanto, qualquer ganho ou perda cambial foi realizado e, em um sentido contábil, foi reconhecido na data do recibo de caixa ou pagamento em dinheiro.

Por exemplo, uma empresa dos EUA comprando itens de uma empresa britânica que exige pagamento em libras britânicas deve trocar dólares ($) por libras (& # 163;) para liquidar a transação. Essa troca de uma moeda para outra envolve o uso de uma taxa de câmbio. Se a empresa norte-americana adquiriu itens para $ 1.000 de uma empresa britânica no dia 1 de junho, quando a taxa de câmbio era de US $ 1,40 por libra esterlina, seria necessário trocar $ 1.400 por 1.000 para fazer a compra.

NOTA: As taxas de câmbio utilizadas neste exemplo não refletem as taxas atuais.

Como a empresa americana mantém suas contas em dólares, a transação será registrada da seguinte forma:

1 de junho Compras. 1.400.

Pagamento da Fatura nº 1725 da Sterling Co.

& # 163; 1,000; taxa de câmbio: US $ 1,40 por libra esterlina.

Problemas especiais de contabilidade surgem quando a taxa de câmbio flutua entre a data da transação original (como uma compra na conta) e a liquidação dessa transação em dinheiro na moeda estrangeira (como o pagamento de uma conta a pagar). Na prática, tais flutuações são frequentes.

Por exemplo, suponha que em 10 de julho, quando a taxa de câmbio era de $ 0,004 por iene (& # 165;), uma compra para & # 165; 100,000 foi feita a partir de uma empresa japonesa. Uma vez que a empresa norte-americana mantém suas contas em dólares, a entrada seria registrada em US $ 400 (& # 165; 100,000 X $ 0,004), conforme observado abaixo:

10 de julho Compras. 400.

Contas a Pagar - M. Suzuki. 400.

& # 165; 100,000, taxa de câmbio: $ 0,004 por iene.

Se na data do pagamento, no dia 9 de agosto, a taxa de câmbio tivesse aumentado para US $ 0,005 por iene, a conta de $ 100,000 deve ser liquidada trocando $ 500 (& # 165; 100,000 X $ 0,005) por & # 165; 100,000. Neste caso, a empresa dos EUA incorre em uma perda de taxa de câmbio de US $ 100, porque US $ 500 foram necessários para liquidar uma dívida de US $ 400 (contas a pagar). O pagamento em dinheiro seria registrado da seguinte forma:

9 de agosto Contas a pagar - M. Suzuki. 400.

Perda de troca. 100.

Dinheiro pago na Fatura nº 823.

& # 165; 100,000, ou $ 400, taxa de câmbio atual: $ 0,005 por iene.

Todas as transações com empresas estrangeiras podem ser analisadas como nos exemplos acima. Por exemplo, suponha que, no dia 1 de maio, quando a taxa de câmbio fosse de R $ 0,25 por euro (& # 128;), uma venda por US $ 1.000 de uma empresa americana a uma empresa francesa foi cobrada em euros (4.000 dólares) ). A transação será registrada da seguinte forma:

1 de maio Contas a Receber - Crusoe Co.. 1.000.

& # 128; 4.000, taxa de câmbio: $ .25 por euro.

Se a taxa de câmbio tivesse aumentado para US $ 0,30 por euro em 31 de maio, data do recebimento de caixa, a empresa norte-americana realizaria um ganho cambial de US $ 200. O ganho foi realizado porque o & # 128; 4.000, que tinha um valor de US $ 1.000 na data da venda, aumentou em valor para $ 1200 (& # 128; 4.000 * $ .30) em 31 de maio quando o pagamento foi recebido. O recebimento do caixa será registrado da seguinte forma:

31 de maio Em dinheiro. 1.200.

Contas a Receber - Crusoe Co.. 1.000.

Ganho de câmbio. 200.

Dinheiro recebido na Fatura nº 7782.

& # 128; 4.000 ou $ 1.000, taxa de câmbio: $ .30 por euro.

Pagamentos parciais.

Quando o saldo não é pago na íntegra, no entanto, o sistema calcula ganhos e perdas cambiais em cada valor de pagamento em vez do valor do voucher ou factura pendente. O sistema usa a seguinte fórmula ao executar o cálculo de ganho / perda:

Valor de Ganho / Perda = (Taxa de Pagamento / Média) - (Taxa de Câmbio de Pagamento / Pagamento)

Taxa de Câmbio Média = Valor Externo Saldo Excedente / Saldo Externo Doméstico.

Por exemplo, uma empresa alemã que compra itens de uma empresa dos EUA paga em euros (& # 128;). A empresa dos EUA deve então trocar euros por dólares americanos para liquidar a transação. Nesse caso, a empresa alemã está fazendo pagamentos parciais em vez de pagar o saldo na íntegra. A transação ocorreria da seguinte forma:

Transação de Pagamento Parcial: Euros a dólares americanos.

A empresa alemã compra itens da empresa americana por & euro; 1100 a uma taxa de câmbio de € e 2.00 por $ 1.00. Após uma nota de crédito para & euro; 200 é emitida, um crédito é mostrado por US $ 50 devido a uma taxa de câmbio de & euro; 4.00 por $ 1.00, resultando em um saldo de € 900 ($ 500).

Antes de calcular o valor de ganho / perda, o sistema deve primeiro calcular a taxa de câmbio média, dividindo o saldo externo pelo saldo doméstico (& euro; 900 / $ 500 = taxa de câmbio média de 1,8). Após um pagamento de & euro; 600 a uma taxa de câmbio de & euro; 3.00 por $ 1.00, a perda é de $ 133.33. O sistema calcula a perda por (Montante de pagamento / Taxa de câmbio média) - (Valor de pagamento / Taxa de pagamento) ou (600 / 1.8) - (600/3) = 133,33. O saldo resultante é de € 300 ou US $ 166,67.

Novamente, antes de calcular o ganho / perda, o sistema deve primeiro calcular a taxa de câmbio média dividindo o saldo externo pelo saldo doméstico (& euro; 300 / $ 166.67 = 1.8 taxa de câmbio média). O pagamento final de & euro; 300 a uma taxa de câmbio e euro; 3.00 a $ 1.00 liquida a transação, resultando em uma perda de $ 66.67. O sistema calcula a perda em (Valor de pagamento / Taxa de câmbio média) - (Valor de pagamento / Taxa de câmbio de pagamento) ou (300 / 1.8) - (300/100) = 66.67.

Ganhos e Perdas de Câmbio Não Realizados.

No entanto, se as demonstrações financeiras forem preparadas entre a data da transação original (venda ou compra em conta, por exemplo) e a data do recebimento ou pagamento em dinheiro, e a taxa de câmbio mudou desde a transação original, um ganho não realizado ou A perda deve ser reconhecida nas declarações.

Por exemplo, suponha que uma venda em US $ 1.000 tenha sido realizada em uma empresa alemã em 20 de dezembro, quando a taxa de câmbio foi de $ .50 por euro (& euro;), e que a transação foi registrada da seguinte forma:

20 de dezembro Contas a Receber - Mueller Co.. 1.000.

& euro; 2.000; taxa de câmbio: $ .50 por euro.

Se a taxa de câmbio tivesse diminuído para US $ 0,45 por euro em 31 de dezembro, a data do balanço, a conta a receber de $ 1.000 teria um valor de apenas US $ 900 (& euro; 2.000 X $ .45). Essa perda "não realizada" seria registrada da seguinte forma:

Perda de câmbio em 31 de dezembro. 100.

Contas a Receber - Mueller Co.. 100.

& euro; 2.000 X $ .05 diminuição na taxa de câmbio.

Supondo que são recebidos 2.000 em 19 de janeiro no ano seguinte, quando a taxa de câmbio é $ .42, a queda adicional na taxa de câmbio de $ .45 a $ .42 por euro deve ser reconhecida. O recibo de caixa seria registrado da seguinte forma:

19 de janeiro dinheiro. 840.

Perda de câmbio ($ .03X & euro; 2.000). 60.

Contas a Receber - Mueller Co.. 900.

Dinheiro recebido na Fatura nº 22.

& euro; 2.000, ou $ 900, taxa de câmbio: $ .42 por euro.

Se a taxa de câmbio tivesse aumentado entre 31 de dezembro e 19 de janeiro, um ganho cambial seria registrado em 19 de janeiro. Por exemplo, se a taxa de câmbio tivesse aumentado de $ .45 para $ .47 por euro durante esse período, um ganho cambial seria ser creditado por US $ 40 ($ .02 X & euro; 2.000).

Um saldo na conta de perda cambial no final do período fiscal deve ser reportado na seção Outras Despesas da demonstração do resultado. Um saldo na conta de ganho cambial deve ser reportado na seção Outros Rendas.

Demonstrações Contábeis Consolidadas com Subsidiárias Estrangeiras.

Antes de consolidar as demonstrações financeiras das empresas nacionais e estrangeiras, os valores apresentados nas demonstrações das empresas estrangeiras devem ser convertidos em moeda nacional. Os valores de ativos e passivos são normalmente convertidos para moeda nacional usando as taxas de câmbio a partir da data do balanço. As receitas e as despesas normalmente são convertidas usando as taxas de câmbio vigentes quando essas operações foram executadas. (Para fins práticos, geralmente é utilizada uma taxa média ponderada para o período). Os ajustes (ganhos ou perdas) resultantes da conversão são reportados como um item separado na seção de patrimônio líquido dos balanços das empresas estrangeiras.

Depois que as declarações da empresa estrangeira foram convertidas em moeda nacional, as demonstrações financeiras das subsidiárias domésticas e estrangeiras são consolidadas da maneira normal. Para obter mais informações, consulte Visão geral da consolidação.

Gravação de ganhos e perdas de moeda não realizados.

Mesmo antes de fazer ou efetuar o pagamento em transações internacionais, ou retirar dinheiro de uma conta bancária estrangeira, existe a possibilidade de mudanças na taxa de câmbio afetarem o valor de suas transações e contas. Este potencial é referido como um ganho ou perda não realizada.

Se você tem uma conta bancária em Paris eo valor da sua moeda local cai em comparação com o franco francês, o valor da sua conta bancária em Paris aumenta. Você tem o mesmo número de francos, mas esses francos valem mais em sua moeda local do que costumavam ser. Como esses francos ainda estão em sua conta bancária, no entanto, você não aproveitou ou percebeu seu valor aumentado.

Algumas, mas nem todas, as empresas precisam explicar ganhos e perdas não realizados; consulte seu contador se você não tiver certeza de saber se você precisa ou não rastrear essas informações para sua empresa.

Para acompanhar seus ganhos e perdas não realizados, você terá que imprimir um relatório e, em seguida, usar as informações do relatório para criar uma entrada no Diário Geral.

Configuração inicial.

Para tornar as entradas necessárias para rastrear ganhos e perdas não realizados, você precisa criar uma conta de despesas especificamente para esse fim. Você pode falar com seu contador sobre a sequência adequada de numeração / nomeação para você - mas as instruções gerais são:

Vá para Listas & gt; Contas da barra de menu na parte superior da tela.

Atualizando as taxas de câmbio.

Para calcular com precisão ganhos e perdas não realizados para o mês atual, você deve primeiro atualizar a taxa de câmbio da moeda para refletir a taxa atual. O AccountEdge não tem a capacidade de atualizar automaticamente as taxas de câmbio, então este é um processo manual. Se você não executar esta etapa, seus ganhos e perdas não realizados serão mal informados.

Você pode alterar a taxa de câmbio de uma moeda para sua taxa anterior depois de ter registrado seus ganhos e perdas não realizados.

Para alterar uma taxa de câmbio:

Vá para Listas & gt; Moedas da barra de menus na parte superior da tela.

Contabilização de ganhos e perdas não realizados.

Se você falou com seu contador e eles confirmaram que você precisa contabilizar os ganhos / perdas de moeda não realizados, você primeiro precisa encontrar os valores de ganho / perda não realizados. Para fazer isso:

Vá para Relatórios & gt; Índice de relatórios da barra de menus na parte superior da tela.

Depois de ter esses números, você pode gravar uma Entrada de Diário Geral para contabilizar estes.

Gravando a Entrada Geral do Diário:

Vá para o módulo Contas e clique em Gravar entrada do diário.

Selecionando as contas.

Se a conta for uma conta de ativos:

Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar um ganho de moeda (valor positivo) para uma conta corrente ou outra conta de ativos, credite a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizados e insira um valor de débito igual para a conta de câmbio associada à conta do ativo. Se o Currency & ndash; O Relatório de Ganho / Perda não realizado mostra uma perda de moeda para a conta de ativos, debita a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizadas e insira um valor de crédito igual para a conta de câmbio associada à conta de ativos.

Se a conta for uma conta de passivo ou patrimonial:

Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar um ganho de moeda para uma conta de passivo ou patrimônio, credite a conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizados e insira um valor de débito igual para a conta de câmbio associada à conta de passivo ou patrimonial. Se o Relatório de Ganho / Perda não realizado mostrar uma perda de moeda para a conta de passivo ou patrimônio, debite a Conta de Ganhos / Perdas de Moedas Não Realizadas e insira um valor de crédito igual para a conta de câmbio associada à conta de passivo ou patrimonial.

Criando uma Entrada Recorrente.

Se desejar, você pode salvar a entrada do Diário Geral como uma transação recorrente. Ao fazer isso, você economizará tempo quando você registrar seus ganhos e perdas não realizados nos próximos meses. Siga estas etapas para salvar uma entrada recorrente:

Vá para o módulo Contas e clique em Gravar entrada do diário.

Inverter a entrada do mês anterior.

Quando você rastreia ganhos e perdas não realizados, você faz uma entrada para o mês atual e, em seguida, inverte a entrada que você fez no mês anterior. É importante que você lembre de reverter a entrada do mês anterior; se não o fizer, os valores de perda e perda para os próximos meses serão imprecisos.]

Vá para Configuração & gt; Preferências da barra de menus na parte superior da tela.

Uma vez feito isso, você pode alterar a preferência de segurança (as transações não podem ser alteradas, elas devem ser revertidas) para que você possa excluir novamente as transações novamente.

Para ganhos ou perdas realizados em vendas e compras, uma publicação é feita automaticamente para a conta de Ganhos / Perdas de Moedas. Para ganhos e perdas em dinheiro realizados em transferências, depósitos e retiradas, você precisa fazer uma entrada de diário geral para a conta de Ganhos / Perdas de Moedas. A conta Ganho / perda de moeda é mostrada (vinculada) na Configuração & gt; Contas vinculadas & gt; Contas & amp; Janela de contas bancárias.